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筹募基本原理 第10.5节

捐赠核算与报告

本着透明、一致和负责的精神,学校必须公开明确它把什么算作‘捐赠',并且说明它是如何报告捐赠的,这样做才最符合学校及其捐赠者、领导、志愿者、学生、相关分支机构和其他相关方的利益。

如果教育背景下的筹募行为被视为一种专业且有价值的活动,那么这种透明性也是很重要的。

首先,新建立的教育资源拓展部需要考虑以下几件事:

  • 什么算作捐赠?
  • 谁来负责接收、记录和办理捐赠?
  • 如何确定教育资源拓展部与财务部之间的关系?
  • 谁负责编制准确的账目?
  • 如何处理诸如配比捐赠、外币捐赠、捐赠抵税之类的问题和捐赠中出现的其他特殊情况?
  • 对未履行的认捐有什么政策?您是否视其为‘债务'?
  • 您需要向您的各种受众--捐赠者、管理机构、有关当局、年报、CASE年度调查等--提供何种报告?
  • 贵校是否有必要的专长或者是否需要额外的招聘/培训?
  • 是否需要新的银行账户?
  • 如何将捐赠收入限定用于特定项目?
  • 您如何做到在整合不同方式的捐赠的同时关注网上捐赠、支票、银行转账、直接借记和现金捐赠的动态?
  • 您如何让捐赠者放心您会保证其财务信息的安全?

这些问题应在运营早期、在大规模的筹款活动开始之前得到解决。捐赠者需要确信学校能够安全有效地处理他们的捐款。

捐赠核算中出现错误可导致学校名誉在有关当局的审查中严重受损。与财务部密切合作,以确保随时了解捐赠明细账目。

记录保存

在确定捐赠核算与报告政策和程序时,确保制定一项有关记录保存的政策。(CASE提供大量的记录保存政策样本。)贵校或许可以制定一项综合政策,可以根据具体情况进行调整,以确保教育资源拓展部遵守信息保存法律要求(并确保明确记录保存时间、有关员工的职责与责任 )。同样,与财务部的合作很重要。


行动项目

与财务部合作,以尽快制定捐赠核算与报告、记录保存和捐赠手续费(如果适用)的政策。

确保有关员工完全了解这些政策和他们的角色。


您也许还想阅读:

政策与程序

与财务部合作

捐赠协议

捐赠接受政策

捐赠答谢政策

衡量事项和报告事项


捐赠手续费

行政性的捐赠手续费在美国已很普遍。如果贵校领导层已确定贵校可以收取捐赠手续费,请确保制定相应的捐赠手续费政策